為進(jìn)一步明確經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員的責(zé)任，強(qiáng)化基層審批人員對業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性、合理性審批的責(zé)任意識，加強(qiáng)基層單位的財務(wù)監(jiān)督，本著誰簽字誰負(fù)責(zé)的原則，健全內(nèi)部控制制度，同時，方便廣大教職工報賬需求，簡化報賬流程，下放財務(wù)審批權(quán)限，結(jié)合我院實(shí)際，特制訂長春理工大學(xué)光電信息學(xué)院財務(wù)管理審批辦法。具體內(nèi)容如下：
一、學(xué)院由財務(wù)處長協(xié)助院長負(fù)責(zé)管理財務(wù)工作。學(xué)院財務(wù)實(shí)行預(yù)算管理，院長辦公會負(fù)責(zé)財務(wù)預(yù)算的審批。預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，具有法律效力，必須嚴(yán)格執(zhí)行，各項財務(wù)支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。部門領(lǐng)導(dǎo)按照預(yù)算審批各項支出活動。各處（部）、院長為財務(wù)審批的第一責(zé)任人。
二、各項經(jīng)費(fèi)開支嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”原則。對于超預(yù)算的各項開支，原則上不再追加預(yù)算指標(biāo)。特殊情況須經(jīng)院長辦公會通過，財務(wù)處依據(jù)辦公會決議追加預(yù)算指標(biāo)。預(yù)算外的重大開支項目必須經(jīng)董事長辦公會批準(zhǔn)。
三、教育事業(yè)經(jīng)費(fèi)的使用和審批遵循以下辦法：
教育事業(yè)經(jīng)費(fèi)支出按用途劃分為教學(xué)經(jīng)費(fèi)、學(xué)生經(jīng)費(fèi)、后勤經(jīng)費(fèi)、基建經(jīng)費(fèi)、各處（部）等職能部門經(jīng)費(fèi)；按類別分為固定費(fèi)用支出、日常經(jīng)費(fèi)支出和專項支出。
1、對各項按經(jīng)費(fèi)用途和經(jīng)費(fèi)類別項下的固定費(fèi)用和日常經(jīng)費(fèi)支出，在明確主管院領(lǐng)導(dǎo)的前提下，根據(jù)額度不同分別執(zhí)行以下簽批手續(xù)：5000元（含5000元）以下的，由部門主要負(fù)責(zé)人和主管院長、財務(wù)處長共同審批；5000元以上的在履行前述審批手續(xù)的前提下，還應(yīng)由學(xué)院院長審批。30萬元（含30萬元）以上支出，還需要報董事長辦公室備案。
2、專項經(jīng)費(fèi)支出采取一事一議的原則，付款審批額度參見前款。
3、維修項目工程預(yù)算由部門項目負(fù)責(zé)人審計后方可借款。工程決算必須由部門審計后方可結(jié)算。付款審批額度參見前款。
四、基本建設(shè)項目付款，依據(jù)有關(guān)主管部門批復(fù)的工程招標(biāo)合同，按基建辦確認(rèn)的實(shí)際工程進(jìn)度付款。付款時，應(yīng)由基建部門填寫《長春理工大學(xué)光電信息學(xué)院基建工程項目付款審批表》，由主管基建部門的負(fù)責(zé)人、主管基建的院長，財務(wù)處長及院長審批。合同以外的各項開支應(yīng)報院長辦公會批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。
五、材料、固定資產(chǎn)采購、委托業(yè)務(wù)及加工等凡金額超過1萬元（含1萬元）的，報銷時必須提供采購或委托業(yè)務(wù)合同。委托加工項目付款時應(yīng)事先明確加工后是否形成材料或固定資產(chǎn)，凡加工后形成材料或固定資產(chǎn)的，借款時應(yīng)先到資產(chǎn)處辦理審批手續(xù)，發(fā)票回來報賬時也必須先到資產(chǎn)處驗收入庫。
此辦法自發(fā)布之日起施行。執(zhí)行之日起以前相關(guān)審批文件自行廢止。
 
 
長春理工大學(xué)光電信息學(xué)院
2016年6月30日